外贸企业出口退税申报工作流程

一、 准备出口退税申报资料  

　　1、 出口报关单(出口退税联)  

　　2、 出口商品专用发票  

　　3、 进货增值税专用发票(抵扣联)或分批单  

　　4、 出口核销单(出口退税联)(新办理出口退税登记的企业必须提供)  

　　5、 税务局要求提供的其他资料(如代理出口证明等)  

　　二、 出口退税申报资料电子信息齐全(不是必须)  

　　三、使用外贸企业出口退税申报系统(以下指8.0版)录入出口退税信息  

　　四、正式申报  

　　五、收到出口退税款将退税凭证复印一份在装订备查。  

　　六、装订出口退税申报资料退税凭证复印件、正式申报后税务局出具的接单记录、退税汇总表、进货明细表、出口明细表、出口收汇核销单(出口退税联)。以上资料按申报年月和申报次序装订以备查。  

　　七、出口退税年终清算  

　　以下为外贸企业出口退税申报录入的具体操作过程  

　　前提申报软件外贸企业出口退税申报系统7.1版 申报系统安装路径D:/出口退税/出口退税申报系统7.1 网上下载认证发票信息的保存路径D:/出口退税/认证发票信息 网上下载预审反馈信息的保存路径D:/出口退税/审核反馈信息 注以上内容可以根据个人习惯自行设置 出口退税税种仅指增值税 以下仅指出口退税申报而不包括单证申报 由于出口退税远程申报系统和出口退税申报系统的不断更新，以下内容可能会存在不准确的地方，望见谅。 第一步下载认证发票信息并读入系统 登录中国出口退税综合服务平台 企业代码企业的10位海关编码 密码输入为退税帐号的后8位，企业应自行修改。 验证码不要间隔长时间。 输入正确后，点击登录进入申报系统界面。 选择“外贸企业预审－退税申报预审－认证发票下载”，输入起止年月（格式为200508）。如果固定每月下载的话，起止年月可输当月。 点击“确定”后，显示结果。 点击“下载”，选择“保存”（所下载的文件），另存为路径为D:/出口退税/认证发票信息，在文件名-rzfp(10位星号代表申报企业的10位海关编号)的后面加上年月如200507，点击“保存”，下载完毕后点击“关闭”。 

进入D:/出口退税/认证发票信息文件夹，选择-rzfp200507.zip文件，单击右键选择“解压缩到当前文件夹”，解压缩后生成一个-200507-200507.xml文件。 进入出口退税申报系统7.1版，所属期改为200508，选择“基础数据采集/外部数据采集/认证发票信息读入”，在弹出的“认证发票信息读入”窗口，更改文件类型为.xml后，选择目标文件为-200507-2005-07.xml文件，点击“确定”，系统弹出提示“一共(多少)条数据，确定读入吗?(Y/N)”（这里的数据数量与企业当月认证的进项发票数量一致），选择“是”，系统提示“认证发票信息读入完毕”，点击“确定”。 第二步开具进项分批单（进货需要开具分批单） 选择“基础数据采集/进货分批单申报录入” 点击“新增” 　　税种V　发票号码购进增值税专用发票右上角上8位数字发票代码购进增值税专用发票左上角上10位数字进货凭证号发票代码＋发票号码（系统自动生成）发票开票日期购进增值税发票上的开具日期（系统自动生成）项号购进增值税专用发票上需要开具分批单的货物所在的列籹，一般默认为01 分批次数第一次分为1，第二次分为2，以此类推商品代码购进货物对应出口报关单上的的商品编号商品名称系统根据商品代码自动生成单位系统根据商品代码自动生成发票原始数量购进增值税专用发票上数量，根据上面提供的单位填写。发票原始金额购进增值税专用发票上所填的不含增值税的金额上次结余数量为非分批时，前次分批结余的数量上次结余金额为非分批时，前次分批结余的金额（系统自动生成）本次申报数量本次分批需要申报的数量本次申报金额本次分批需要申报的金额（系统自动生成）本次结余数量开具分批单后，结余数量（系统自动生成）本次结余金额开具分批单生，结余金额（系统自动生成）系统提示，点击“保存”打印分批单选择需要打印的分批单，点击“打印分批”按钮点击“打印设置”来设置打印选项点击“打印预览”，来预览打印效果点击“打印”，根据打印设置直接打印。点击“退出”，退出打印分批单功能。注此处分批单打印2份，一份税务局留存，一份企业留存申报。  

　　第三步录入出口退税购进明细数据选择“基础数据采集/进货明细申报数据录入”，点击“增加”  

　　关联号2005080001（10位）  

　　税种V(此处仅指增值税)  

　　部门代码、部门名称企业没有分部核算，则此为空  

　　申报年月系统根据所属期自动填，如2005年8月，则填200508（6位）  

　　申报批次当月申报的批次数。第1次申报为01（2位），也可输入1后回车生成  

　　序号同一关联号下多项进货的顺序号，0001（4位），也可输入1后回车生成  


　　发票号码购进货物的增值税专用发票右上角的数字（8位），回车后自动生成以下项目  

　　发票代码系统根据读入的认证发票信息自动生成  

　　进货凭证号同上  

　　分批批次同上  

　　供货方纳税号同上.  

　　发票开票日期同上  

　　商品代码此票货物对应出口报关单上的编号，回车后自动生成以下项目  

　　商品名称系统自动生成  

　　单位同上  

　　数量根据购进增值税专用发票或分批单位上本次申报数量来填写，注意保证单位同以上单位一致  

　　计税金额系统根据读入的认证发票信息自动生成，如果是分批单时，此处要填分批单上本次申报金额。  

　　法定征税税率同上  

　　税额同上  

　　退税率系统自动生成  

　　可退税额同上  

　　专用税票号无则空  

　　备注在填写出口货物辅料时，数量为零，此处填WT。  

　　回车后，系统提示，点击“保存”则保存此笔记录，点击“保存并增加”则保存此笔记录后新增一条空白记录。进货明细数据录入完毕后，点击“审核认可”按钮，选择数据范围为“当前筛选条件上所有记录”，选择操作为“审核”，点击“确认”，则所有进货明细数据的标识一栏设置为“R” 点击“退出”，回到主界面 第四步录入出口退税出口明细数据 选择“基础数据采集/出口明细申报数据录入”，点击“新增” 关联号同进货 部门代码、部门名称企业没有分部核算，则此为空 申报年月当月申报的批次数。第1次申报为01（2位），也可输入1后回车生成 申报批次当月申报的批次数。 

第1次申报为01（2位），也可输入1后回车生成 序号同一关联号下多项进货的顺序号，0001（4位），也可输入1后回车生成 进料登记册号非进料加工业务，此处为空 出口发票号企业开具的出口发票上的号码 报关单号报关单上海关编号的后9位+0+报关单上列示的出口商品项号(01)共12位 出口日期报关单上的出口日期 美元离岸价出口商品的出口美元离岸价，币种及成交方式不一致的，需要换算。 核销单号见报关单上的批准文号 商品代码出口商品的商品编号 商品名称系统根据以上商品编号自动生成 单位系统根据以上商品编号自动生成 出口数量报关单上出口商品的数量 实退税数量系统自动生成 平均单价同上 出口进货金额同上 退税率同上 退增值税税额同上 退消费税税额同上 代理证明号“代理出口证明”的编号+01 远期收汇证明远期收汇证明的编号 备注 标识 申报标志 调整标志 回车后，系统提示，点击“保存”则保存此笔记录，点击“保存并增加”则保存此笔记录后新增一条空白记录。出口明细数据录入完毕后，点击“审核认可”按钮，选择数据范围为“当前筛选条件上所有记录”，选择操作为“审核”，点击“确认”，则所有进货明细数据的标识一栏设置为“R” 点击“退出”，回出主界面。 第五步初审  

　　选择“数据加工处理/进货出口数量关联检查”，弹出“文本查看器”若存在进货与出口数量不匹配的情况，会给出具体的关联号，并在进货及出口数据的标识栏出现E的错误标志。出现该种情况，则需要修改进货或出口数据，保证进货与出口数量一致，修改之后还要注意进行“审核认可”，来修正数据标识上的“E”状态。注意无论是进货及出口是一方面出错，还是两方面出错，修改后双方都需要重新做“审核认可”。 无错误，点“关闭”即可。 选择“数据加工处理/换汇成本检查”，弹出“文本查看器” 正常情况下，出现换汇成本检查通过的结果，点“关闭”即可 可能出现换汇成本高或低的情况，一般不影响申报 若出现未找到换汇成本检查数据，则是因为做进货及出口明细数据录入后未做审核认可标志或前一步数量关联检查出错或修改后未做审核认可检查来订正数据标识上的“E” 选择“数据加工处理/预申报数据一致性检查”，弹出“文本查看器” 正常情况下，出现预申报数据一致性检查通过的结果，点“关闭”即可 若出现不一致的结果，则需要修改申报明细数据。 第六步生成预申报数据 选择“数据加工处理/生成预申报数据”，弹出“生成预申报软盘”对话框， 若是退税申报，则选择“退税申报”，关联号<=后，输9个9 若是单证申报，则选择“单证申报” 点“确定”  

　　出现文本查看器，没有错误则无内容显示，点击“关闭” 出现“生成申报软盘”对话框，①若是税务局支持网上远程预审，则选择“远程申报”，下面的路径系统自动给出，其结果是打开一个出口退税网页，根据企业上传的预审数据，税务局远程进行预审，并反馈预审信息，下载后企业可以根据反馈信息进行相关处理；②若是需要到税务局进行预审，则选择“本地预审”， 路径是A